退職金制度の疑問を徹底解説！税制改正と受け取り方のポイントは？退職所得税制と手続きのポイント

それでは、退職金制度に関する様々な疑問について、詳しく見ていきましょう。

日本の退職所得税制の現状と見直し議論

退職所得税制は、退職金にかかる税金を計算するための制度です。

退職所得控除や2分の1課税といった優遇措置があり、税負担を軽減できます。

しかし、近年、制度の見直しが議論されています。

退職金が増税に？退職所得の税金のしくみと『課税強化』の意味を解説

公開日:2025/01/29

✅ 退職金は、税金が抑えられる3つのポイント（退職所得控除、2分の1課税、分離課税）があり、元々税金が比較的かかりにくい仕組みになっている。

✅ 「退職金課税の強化」とは、退職所得控除の計算方法を見直すことで、具体的には、勤続年数20年超の優遇措置を縮小すること。

✅ 退職所得課税が強化されても、退職所得控除の計算が変わるだけで、必ずしも大きな影響があるわけではない。

さらに読む ⇒みんなの経営応援通信出典/画像元: https://letter.sorimachi.co.jp/taxnews/20230914_01

退職所得税制の見直し議論は、雇用流動化が進む中で避けて通れない問題ですね。

長期勤続を優遇する制度が、転職の障壁になっているという指摘は、なるほどと思います。

日本の退職所得税制は、かつて終身雇用を前提とした長期勤続を優遇する制度として設計されました。

しかし、近年、雇用流動化が進み、その制度の見直しが議論されています。

現在、退職所得控除は勤続年数に応じて増加しますが、この制度が転職の障壁になっているとの指摘があります。

他国、特に雇用流動化が進む米国や英国では、退職所得に対する優遇措置は少ないのが現状です。

ふむ。退職金制度の見直しですか。長期勤続を前提とした制度は、時代に合わなくなってきていますね。企業としても、優秀な人材を確保するためには、より柔軟な制度設計が必要になるでしょう。

税制改正の動向と企業型DCへの影響

税制改正は、iDeCoやNISA、企業型DCといった制度にも影響を与えます。

老後資金形成のための制度は、それぞれ目的や節税効果が異なります。

今回の改正で企業型DCへの影響も無視できません。

NISA、iDeCo、企業型DCの違いは？知らなきゃ損！賢い活用

公開日:2024/12/03

✅ iDeCo、NISA、企業型DCはそれぞれ加入者、目的、節税効果が異なる。企業型DCは会社が、iDeCoとNISAは個人が加入する。

✅ iDeCoと企業型DCは年金形成を目的とし、NISAは運用支援を目的とする。iDeCoと企業型DCは節税効果が高いが、NISAは運用益が非課税となる。

✅ 初心者にはNISAで投資を始め、老後資金形成にはiDeCoや企業型DCが推奨される。企業型DCは会社負担の手数料や掛金上限の高さから有利な選択肢となる。

さらに読む ⇒企業型DC（企業型確定拠出年金・401K）導入費用が安い～都内・全国対応～出典/画像元: https://dc.sr-minami.net/dc-26/

iDeCoやNISA、企業型DCの違いを整理することで、自分に合った制度を選べますね。

企業型DCの拠出枠拡大も検討すべきという点は、重要な視点だと感じます。

2023年の「新しい資本主義のグランドデザイン」においても退職給付税制への影響が言及され、経済財政諮問会議では長期勤続部分の控除額を減額する案が提案されています。

具体的には、勤続20年を超える部分の控除額を減額する案が検討されており、これが実現すれば退職金にかかる税金が増加する可能性があります。

特に、企業型確定拠出年金（企業型DC）の受給に影響を与える可能性があり、人材移動を促進する制度として重要である企業型DCへの影響は無視できません。

企業型DCは、他国と比べて拠出時の非課税枠が小さく、受取時の控除が大きいという特徴があります。

資産所得倍増プランにおけるNISA制度の拡充と比較すると、企業型DCの掛金拠出上限額は他国に比べて低く、制度の見直しと合わせて、拠出枠の拡大も検討すべきでしょう。

ほんとだべさー。iDeCoとかNISAって言葉はよく聞くけど、それぞれどんなもんか、ちゃんと理解してなかったわー。今回の改正が、企業型DCにどんな影響があるか、もっと詳しく知りたいな。