税制改正で変わる？日本の税収と国民負担率の行方とは？2025年度税制改正大綱に見る所得税・住民税の変更点
日本の税制を徹底解説！過去最高の税収を記録するも、政府見通しの甘さ、景気変動の影響、そして増税の可能性とは？所得税・住民税改正、国民負担率、他国の税制比較から未来の財政まで、わかりやすく紐解きます。
国民負担率と今後の税制への影響
国民負担率、過去最高って本当？家計への影響は？
46.1%で過去最高。家計負担増の可能性あり。
国民負担率の現状と今後の見通しについて見ていきましょう。
公開日:2023/04/04
✅ 国民負担率は、税金と社会保障費の国民所得に占める割合であり、2023年度の見通しでは46.8%と、年々増加傾向にある。
✅ 国民負担率の上昇は、手取り収入の減少を意味する一方で、社会保障サービスの充実にもつながる側面がある。諸外国との比較や、日本の福祉サービスの現状が説明されている。
✅ 少子高齢化の進行により、今後の国民負担率は増加する可能性が高い。子育て支援など福祉サービスの充実が、国民の負担感を軽減する鍵となる。
さらに読む ⇒東証マネ部！出典/画像元: https://money-bu-jpx.com/news/article043627/国民負担率の上昇は、手取り収入の減少につながりますが、社会保障の充実という側面もあるんですね。
2020年度の日本の国民負担率は過去最高の46.1%に達し、消費税増税や社会保険料の増加がその要因として挙げられます。
国民負担率とは、国民所得に対する税負担と社会保険料負担の割合を示し、その増加は家計への負担増を意味します。
ただし、日本の国民負担率は国際的に見ると、フランスやスウェーデンなどの欧州諸国に比べて低い水準にあります。
しかし、高齢化の進展と新型コロナウイルス感染症対策の財源確保のため、今後、増税の可能性も否めません。
専門家からは消費税増税を予測する声も上がっており、家計の資金計画への影響も考慮する必要があります。
国民負担率、上がってほしくないけど、困ったときは助けてほしいし…難しいとこだね。
給与所得控除と公的年金税制の国際比較
日本の個人所得課税、給与所得控除が他国と違う点は？
給与収入に応じた控除制度は一般的ではない。
給与所得控除と公的年金税制の国際比較について見ていきましょう。
✅ 働き方改革を後押しするため、給与所得控除と公的年金等控除がそれぞれ10万円引き下げられ、基礎控除が10万円引き上げられました。
✅ 給与所得控除では、給与所得控除額の上限、控除額が適用される給与収入の上限が引き下げられました。また、子育てや介護をしている人への配慮として、所得金額調整控除が創設されました。
✅ 公的年金等控除では、控除額が引き下げられ、控除額の上限が定められました。また、公的年金等の収入以外の所得金額に応じて控除額が段階的に減額されることになりました。
さらに読む ⇒富田林市公式ウェブサイト出典/画像元: https://www.city.tondabayashi.lg.jp/site/kazei/45199.html日本の給与所得控除って、他の国ではあまり一般的じゃないんですね。
色々な制度があって面白いですね。
日本の個人所得課税は、給与所得控除と公的年金等控除が重要な要素を占めています。
給与所得控除は、給与収入に応じて控除額が変動し、上限が設けられています。
一方、他の先進国では、日本のような給与所得控除制度は一般的ではなく、実額控除制度との選択制を採用している国もあります。
公的年金等に係る課税の仕組みは国によって異なり、年金の拠出、運用、給付の各段階で課税が行われる制度や、控除制度の適用方法も異なります。
例えば、アメリカ合衆国では年金給付の一定割合と他の所得の合計額に応じて課税され、フランスでは受給開始時期に応じた課税割合が設定されています。
各国の税制を比較してみると、色んな工夫があって面白いね。うちの会社でも、海外展開する上で、税制の違いを考慮しないとな。
日本の税制の現状と課題
日本の税制、今どうなってる？借金増えてるってホント？
税収は足りず、国債発行に頼る状況です。
日本の税制の現状と課題について見ていきましょう。
✅ 財務省がウェブサイトで公開した資料によると、2023年12月における対外対内証券売買等について、2024年1月26日に公表されました。
✅ 詳細な数値として、対外中長期債券は35億円の買い越し、対内株式等（株式・投資信託）は1,105億円の買い越しとなっています。
✅ 資料には、対外・対内証券売買等の状況や、財務省の関連情報へのリンクも含まれています。
さらに読む ⇒国税庁出典/画像元: https://www.nta.go.jp/taxes/kids/hatten/page10.htm税収は回復傾向にあるものの、歳出を賄うにはまだ不十分なんですね。
今後の税制の動向が気になります。
日本の税収は、国税と地方税合わせて40種類以上が存在し、経済状況や政策によって変動します。
平成時代には、消費税増税による社会保障財源の確保や、所得税・法人税の改正が行われました。
令和時代に入り、新型コロナウイルス感染症や物価高騰への対応により歳出が拡大し、現在の税制は高齢化による歳出増加に対応しきれていません。
政府の一般会計歳出は、社会保障関係費や国債費の増加により、他の政策的経費の割合が縮小しています。
税収は令和4年度に回復しましたが、歳出を賄うには不十分であり、結果として国債発行による借金に頼らざるを得ない状況です。
高齢化が進む中で、社会保障の給付増加と国民の負担について、国民全体で議論していく必要があり、今後の税制の動向に注目が集まっています。
いやー、ほんと、税制って色々変わるから、しっかり勉強しとかないとな。年金のこととか、将来のこと考えると、不安になるわ。
今回の記事では、日本の税制の現状と課題について、多角的に理解を深めることができましたね。
💡 税収予測と経済見通しの関係性や、2025年の税制改正、国民負担率について解説。
💡 給与所得控除や公的年金税制の国際比較から、日本の税制の特徴を理解。
💡 日本の税制の現状と課題を整理し、今後の税制の動向に注目する必要がある。
