粉飾決算倒産増加？原因と対策を徹底解説！(倒産、粉飾決算、コンプライアンス)2024年粉飾決算倒産の現状と原因、企業がとるべき対策

粉飾決算の手口と金融機関の対策

粉飾決算の手口は巧妙化しており、金融機関も様々な対策を講じています。

どのような手口があるのか、具体的な対策を見ていきましょう。

銀行員が粉飾決算を見抜いたら

公開日:2022/11/06

✅ 粉飾決算が疑われる場合は、上司に相談し、役席同席のもとで経営者に直接確認する。

✅ 粉飾を指摘する際は、経営者の心情に配慮し、税理士に協力を依頼し、今後の粉飾を止めるよう働きかける。

✅ 粉飾前の決算書を作成してもらい、経営悪化の原因を分析した上で、改善策と返済計画を策定するよう促す。

さらに読む ⇒銀行員のための粉飾決算教室出典/画像元: https://funshoku.net/mituketara/

借入残表の不正操作など、手口が巧妙化しているんですね。

金融機関も、PLに頼りすぎないなど、様々な対策を講じているようです。

粉飾決算の手口は巧妙化しており、大阪を中心に、銀行への借入状況を開示する目的で作成される「借入残表」の不正操作など、全国共通の手法が見られます。

複数の決算書類を作成し、銀行員を欺くケースも存在します。

金融機関からの資金調達が巧妙化し、倒産時に負債が膨らむ傾向にあります。

金融機関の追加支援やヒアリングで粉飾決算が判明することも増えています。

このような状況に対応するため、銀行側は入金シェアや預金シェアの管理、抵当権のチェック、貸出実行時の条件詰めなど、きめ細かい対応が求められます。

また、PLに頼りすぎないことも重要です。

粉飾決算の手口が巧妙化してるのは良く分かったけど、結局銀行はどこまで見抜けるのかしら？PLばっかり見てちゃダメってことよね？

粉飾決算の見抜き方と監査制度の問題点

粉飾決算を見抜くためのポイントや、監査制度の問題点について解説します。

企業を守るために、何が必要なのでしょうか。

粉飾決算 逮捕の分かれ目はどこ？事例から学ぶ経営の教訓

公開日:2024/07/24

✅ 粉飾決算は、企業の業績や財務状況を意図的に良く見せかける不正行為であり、資金調達や株価維持などを目的に行われる。

✅ 粉飾決算は、ライブドア事件やオリンパス事件など国内外の様々な企業で発生しており、発覚すると株価急落や信頼失墜、法的制裁などの深刻な影響をもたらす。

✅ 粉飾決算を防ぐためには、内部統制の強化、監査の強化、法的措置の徹底が重要であり、発覚後にはリスクマネジメント体制の再構築や経営陣の責任追及、信頼回復への取り組みが必要となる。

さらに読む ⇒事業再生についての基本情報から時事問題まで幅広く扱うニュースサイト｜事業再生のリアル｜トップページ出典/画像元: https://business-recovery-real.com/case/2917

経営者の態度など、定性的な要素も重要なんですね。

外部監査の義務がない企業が多いというのも、問題点として挙げられています。

粉飾決算を見抜くためには、決算書の数値だけでなく、社長の態度や周囲の状況といった定性的な要素も重要です。

経営者の庭の手入れ状況など、具体的な例を参考に、プロの銀行員は粉飾を見抜こうとします。

しかし、現状では、公認会計士または監査法人による監査を受けていれば防げるレベルの粉飾でも、外部監査の義務がない企業が多く、罰則も軽いため粉飾が横行しやすい状況です。

資本金5億円未満、負債200億円未満の企業は外部監査の義務がなく、中国のように、全ての法人に外部監査を義務付けるといった対策が必要と提言されています。

外部監査の義務化は急務だな。不正を抑止するには、抑止力のある仕組みが必要だ。甘い汁を吸っている連中は、どんどん締め上げるべきだ。

今後の展望と企業のコンプライアンスの重要性

今後の展望と、企業のコンプライアンスの重要性について解説します。

持続可能な経営のために、企業は何をすべきなのでしょうか。

2024年度「コンプライアンス違反」倒産 過去最多317件 「粉飾決算」がコロナ禍の2.3倍増、「税金関連」も大幅増

✅ 2024年度のコンプライアンス違反による倒産件数は317件と過去最多を記録し、初めて300件を超えた。税金関連や不正受給、粉飾決算などが主な原因で、負債総額も増加している。

✅ 粉飾決算による倒産は、コロナ禍からの回復に伴い増加傾向にあり、借入金の返済猶予に関する支援要請が発覚の要因となっている。産業別ではサービス業他、建設業、製造業などで増加が見られた。

✅ 負債額別では1億円以上の倒産が全体の約6割を占め、中堅クラスの企業まで倒産が広がっている。コンプライアンス違反倒産は今後も増加する可能性があり、金融庁も対応を検討している。

さらに読む ⇒東京商工リサーチ出典/画像元: https://www.tsr-net.co.jp/data/detail/1201237_1527.html

倒産件数は今後も増加する可能性があるんですね。

企業のコンプライアンス意識が、これまで以上に重要になるという事ですね。

コロナ禍後の支援策終了・縮小に伴い、2025年にはさらに倒産が増加する可能性が示唆されています。

粉飾決算は、主に事業継続のための支援要請で発覚するケースが増加しています。

業種別ではサービス業他が最多、建設業、製造業と続きます。

負債額別では1億円以上が全体の6割を占めます。

金融庁は金融機関の資産査定を厳格化する姿勢を示しており、金利上昇局面では借り換え時の精査により不正が発覚し倒産に至るケースが増加する可能性もあります。

企業のコンプライアンス意識がこれまで以上に重要であり、透明性の確保、内部統制の強化、そして倫理観の徹底が不可欠です。

企業は、透明性を高め、ガバナンスを強化し、倫理観を持って経営しなきゃ、生き残れないよ。粉飾決算は、もってのほかだ。

本日は、粉飾決算の現状と対策について解説しました。

コンプライアンスを守り、健全な経営を行うことが、企業には求められます。